报税的过程是什么？

1. 报税的过程是什么？

报税需按如下流程处理：应由企业等纳税人在年度终了之日起的五个月内向税务机关申报，提交年度企业所得税的纳税申报表、财务会计报告和其他资料，并由税务机关汇算清缴，结清应缴应退给纳税人的税款。
一、个人所得税填报时间多久
1、除非是特殊的情况，通常情况下纳税人都应该将该月应纳税在次月的7日内向当地的主管税务机关申报并且缴纳税款。
2、个人所得税法是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。在我国，个人年度收入超过一定的限额时，必须进行个税申报。
自行纳税申报是指以下两种情形：
(1)纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。
(2)纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。
二、公司纳税标准是多少
一、企业的税收分为很多种，包括企业所得税，企业增值税，企业印花税等等，每一种税收标准都是不一样的。
1、增值税（小规模纳税人税率为3%，一般纳税人税率为17%-6%）或营业税（税率3%-20%，按应税内容划分）；
2、城建税（增值税+营业税+消费税）纳税额乘以适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%；
3、教育附加费（增值税+营业税+消费税）纳税额乘以3%；
4、地方教育费附加（增值税+营业税+消费税）纳税额乘以2%；
5、水利建设基金（按照销售收入的0.1%来计提和交纳）；
6、企业所得税（利润总额乘以25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%；
7、印花税按购销金额0千分之0.3贴花；营业账簿按件5元贴花；记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花；财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花，由地税征收。
二、以下进项税额可以抵扣：
1、购进货物支付的增值税；
2、加工修理修配劳务、服务支付的增值税；
3、购买无形资产或者不动产支付的增值税。
三、企业纳税信用等级提升的方法具体如下：
1、按时缴纳已申报的应纳税款；
2、按时填报财务报表；
3、按时进行纳税申报。
四、企业纳税的流程如下：
1、纳税人依法提出纳税申报； 
2、核准纳税； 
3、在法定期限内，扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务，并出具已纳税证明材料。
总之，纳税人发生未按法定期限办理纳税申报、税款缴纳、资料备案等事项且已补办的，可在规定期限内向主管税务机关申请纳税信用修复。但如果企业被查实有逃避缴纳税款或者提供虚假申报材料等不良行为，会直接被评为D级，且保留2年。
三、个人独资企业是交企业所得税吗
个人独资企业不需要缴纳企业所得税。投资人依法成立个人独资企业后，应当向税务机关缴纳个人所得税，投资人应当在月度或者季度终了后，向税务机关报送税收申报表，并且预交相应的税款，在一年终了之后，再去税务机关办理汇算清缴，预交的税款过多的，税务机关应当退还，预交的税款不够的，投资人应当补交。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第五十三条
企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。
企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。
企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。
第五十四条
企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

2. 报税是怎么个过程？都有哪几种报税的方式？如何选择？

1、增值税、营业税、城建税等次月10日内为限期缴纳期限；
2、企业所得税季后15日内（当地税务机关确认按月缴纳的，次月10日）为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月；
3、房产税、城镇土地使用税等，按当地税务机关的规定期限缴纳（各地一般一年两次等规定不一）。
4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延；
5、滞纳金按天加收万分之五；
6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。
7、目前主要是上门申报与网上申报两种。有条件选择网上申报，没有条件就上门申报。

3. 报税的步骤到底有哪些呢

4. 报税的步骤是怎样

纳税的步骤主要有：
1、纳税登记，纳税登记通俗来讲，就是纳税人在去税局登记报道。法律规定，企业在领取营业执照后30天之内，带上相关证件和材料去税局办理税务登记，税局收到企业的相关材料后自申报日起30天内审核并发给单位企业税务登记证；
2、税务认定，税务认定是确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人、确认企业征收税款的方式是什么、是查账征收、核定征收还是代扣代缴等，这些都是单位和税务局共同决定的；
3、发票和税盘，根据相关法律规定，已经核税的企业可以向税务机关购买税控盘零购发票，依据公司业务开具发票了；
4、报税，报税的方式一般分两种：上门申报和网上申报，上门申报也叫直接报税，企业外派财务携带相关材料亲自到税务部门去填报各项税单，然后缴纳税款。网上申报就是通过进入网上办税服务厅官网后填写企业相关纳税信息，报送税款，按时扣款即可；
5、完税证明，在企业成功纳税以后，在税务大厅可以收到完税凭证，如果您是网上报税可以去税务机关要求提供完税证明。
一、新公司注册需要零报税吗
新注册的公司没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报，就是收入为零，应纳税额也为零。新注册公司零报税需要去税务局，交零报的纳税申报表（3份）后附资产负债表，利润表，（2份），给税务大厅一份纳税申报表就可以了，然后给专管员1份纳税申报表，1份资产负债表，利润表，在这些表上盖公章。
对于小规模纳税人零申报，税法没有明确规定。税法只规定按期正确申报，只要事实上是零，没有时间限制。而对于一般纳税人，税法明确规定新成立的企业报税最多可零申报6个月。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十二条从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。前款规定以外的纳税人，除国家机关和个人外，应当自纳税义务发生之日起30日内，持有关证件向所在地的主管税务机关申报办理税务登记。

5. 报税步骤是怎样的

报税流程：
1、申报的税金有：营业税、、费附加、、、、土地使用税、车船使用税。
（1）每月7号前，申报个人所得税。
（2）每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。
（3）印花税，年底时申报一次（全年的）。
（4）房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（5）车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。
（6）如果没有发生税金，也要按时进行零申报。
（7）申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。
2、申报的税金主要有：、所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季度末下月的15号前申报所得税。
（3）国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

6. 报税的流程是怎样的？

7. 报税的流程是怎样的

抄税、报税，是增值税防伪税控（或营业税税控）系统每个月必须做的工作，按照具体的操作顺序： 
1、抄税： 
一、用户抄报税流程 
写IC卡→打印各种报表→报税 
A、抄税起始日正常抄税处理； 
进入系统→报税处理→抄报税管理→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”→插入IC卡，确认→正常抄写IC卡成功 
B、重复抄上月旧税： 
进入系统→报税处理→抄报税管理→抄税处理→系统弹出“确认对话框”→插入IC卡，确认→抄上月旧税成功 
C、金税卡状态查询 
进入系统→报税处理→金税卡管理→金税卡状态查询→系统弹出详细的信息 
2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种报表相核对，然后进行报税处理。

8. 怎么报税报税的流程是什么

　　网上报税是指纳税人、扣缴义务人经主管税务机关批准，通过因特网（Internet）网络，登陆税务部门网上办税大厅实时在线进行纳税申报，并通过财税库银横向联网，委托金融机构划缴税费的一种电子报税方法。

　　网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控IC卡抄税—防伪税控远程报税，等待比对—增值税网上申报及扣款—防伪税控远程抄报确认清卡，请按照此流程顺序正确操作。

　　第一部分：防伪税控IC卡抄税。

　　这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。

　　第二部分：防伪税控远程报税，等待比对。

　　选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。

　　数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：

　　点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。

　　第三部分：增值税网上申报及扣款。

　　企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后，系统会自动下载当前征期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。

　　申报数据上传成功后，在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种，点击上方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。如果有税，且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功” 字样，如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机关处理。未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”，请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。

　　温馨提示：申报状态为“申报成功”（无税款）或“扣款成功”（有税款）时，用标准A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的32位防伪码。防伪码将作为申报成功的凭证。

　　其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章软件功能使用说明”进行了详细描述。

　　第四部分：防伪税控远程抄报，确认清卡。

　　选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示后，点击“确定”按钮。

　　点击“报税结果”，如果报税结果为“报税成功”且错误号为“0000”,说明防伪税控开票数据与电子申报比对成功，可以进行清卡操作。

　　点击“清卡操作”按钮，提示清卡操作成功后，查看“状态查询”的“报税资料”项应变为“无”。

　　注意：每次进入“远程抄税”模块都必须操作“报税状态”后，才能进行后面功能的操作。

　　请务必在申报期内进行防伪税控清卡工作。


　　一般纳税人如下： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
　　一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：
　　1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；
　　2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；
　　3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。
　　一般纳税人：
　　1.首先作帐，出报表，这个是必须的。
　　2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表,正数,负数表等.
　　3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.
　　4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税

　　小规模就没有那么麻烦了，在网上直接申报就可以了，把报表打出来后，送到专管员那里就行了。